公司借款及报销制度

　　公司借款及报销制度(九)

　　第一章 总则

　　第一条 为进一步完善和加强财务管理，严格执行财务制度，特制定本标准及程序。

　　第二章 借款

　　第二条 公司员工在出差或有业务需要时可按规定程序向公司借款，借款标准如下：

　　部门经理或分公司经理 RMB 7000元;(特殊情况申请特批)

　　普通员工 RMB 5000元。

　　第三条借款统一由董事长签核，借款前至少提前半天通知财务部门，以备留用现金。借款者必须在规定的时间内(外地出差则须在出差回司一周内)结清费用，第二次预借须结清上笔借款方可进行。。

　　第三章 报销

　　第四条公司给予出差人员每人每天人民币12元的差旅津贴，出差用餐自理，每月午餐补贴按实际出勤计算(如当天有请客户就餐，则扣除当天相应数额津贴)。

　　第五条销售人员与客户就餐，需提前上报部门经理，500元以内由部门经理签核，500元以上由董事长签核。餐费发票背面须写明客户姓名，其他私人餐费一律不予报销。

　　第六条出差住宿需至公司规定的宾馆，宾馆费用中只报销早餐费及宿费。

　　第七条员工出差报销时，凭出差申请单及经签核的费用报销单至财务部办理报销手续。一个人或几个人同时为一事出差，则填写一张报销单，报销单上须注明出差期限、出差人员姓名、住宿费、机票、火车票及轮船票的金额等。

　　第八条公司所报销的月交通费包括市内车费及出差车费。各分公司、各部门将依据公司给予的报销限额报销，各部门经理审核时严格把关，金额一律控制在规定范围内，超过部分自理。市内车费凭出门单记载报销。

　　第九条手机费用的报销根据公司给予的可报销名单和限定金额办理，每月凭电信帐单进行报销。

　　第十条费用报销时间的规定

　　借款出差员工回公司后，应在五个工作日内到财务部办理报销手续。

　　市内业务招待费的报销，应在业务发生后五个工作日内到财务部办理。

　　报帐后仍有结欠或五个工作日内无故不办理报销/还款手续的员工，财务部将向其发出催促报帐通知书，被通知后五个工作日仍未结清者，财务部有权在该员工的工资中从当月开始，根据具体情况按比例逐月扣回。

　　第四章 费用报销程序

　　第十一条 报销基本流程图：

　　员工填写

　　报销表格行政审核

　　(出门单、报销额度)部门主管

　　审批

　　上海总额≥1000元

　　分公司总额≥1500元董事长

　　签核

　　分公司总额 上海总额

　　1500元以下 1000元以下

　　财务经理

　　审核

　　出纳复核

　　支付现金

　　第五章 对分公司的补充说明

　　第十二条 分公司每天记录现金流水帐及现金银行日记帐。

　　第十三条 所有凭证装订成册，以备当地税务部门检查。

　　第十四条 每两周将原始凭证复印后，以挂号信寄至上海财务部。

　　第六章 附则

　　第十五条 本制度由公司财务部负责解释。

　　第十六条 本制度自颁布之日起实施。

<爱拾贝 www.daizuoa.com>篇2:学校财务安全制度

　　学校财务安全制度(五)

　　一、财务室重地，非财务人员，未经许可，一律不得入室，不得在财务室大声喧闹，或与财务人员闲谈。

　　二、财务室防盗措施必须符合有关规定。

　　三、保险箱必须专人保管，钥匙必须随人带离，不得将保险箱备用钥匙放在财务室内，保险箱密码必须随专管人调整，以防他人盗窃。

　　四、支票，支票印签章须分人分开保管，支票领用必须办理支票领用手续，并及时归还核销。

　　五、工作时间财务人员有事需离开办公室，必须随手关门，妥善保管好相关现金、发票、印章等，避免遗失。

　　六、库存现金不得超出备用金限额存放。

　　七、存、取现金超出一万元以上，必须2人同行。

篇3:学校财务内部牵制制度

　　学校财务内部牵制制度(四)

　　一、财务人员严格遵守国家财经纪律，执行一切财会制度，掌握行政事业的有关财会方针、政策和法规，对学校的收支加强管理，合理使用各项教育资金。

　　二、原始凭证必须由经办人、审批人及验收人签字后方可报销。

　　三、学校领导对会计工作负有领导责任，定期或不定期的对财会工作进行检查，每月一次检查原始凭证。总务主任对校长的审批持有否决权。财务工作人员对总务主任的审批持有否决权。

　　四、财务人员应当遵守职业道德，提高业务素质，对原始凭证进行审核和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管等工作。

　　五、支票与印签分别由专人保管，存放在安全地点。

　　六、财会人员调动必须做好交接工作，应有监交人在场监督交接工作。做好交接记录。

篇4:学校校产、会计档案管理制度

　　学校校产、会计档案管理制度(五)

　　学校财务会计档案和学校校舍财产档案是学校档案管理的重要组成部分，为使学校资产管理工作规范化、制度化制定本管理办法。

　　1、学校档案资料包括建筑、场地、绿地、消防等能反映校舍现状的有关资料及相关文件。

　　2、校舍资料应随学校建设的发展而变化，做到资料与实际情况相符合。凡是新建改扩建的项目必须对原资料进行补充或更改，如建筑平面图、水电图等。

　　3、建筑档案必须有专人负责收集，做到内容齐全、不遗漏，并及时归档。

　　4、校舍资料属学校永久性保存资料，应按制度借阅，不得随意销毁。5、按照《会计档案管理办法》规定，会计人员应对当月的会计凭证进行全面整理，记账凭证按编号顺序排列齐全，装订成册，并填写封面及背脊，说明年度、月份起讫日期，凭证种类，起讫号码，并由装订人在装订线封签处盖章。对会计凭证类，会计账簿类，会计报表类和其他会计资料类等，按时分类立卷归档。

　　6、归档案卷封面的各个项目均应填写清楚，案卷标题确切简明，卷内应有次序的编页码，归档案卷要编制案卷目录一式数份，交接时双方根据目录清点核对并履行签收手续。

　　7、认真做好校舍资料统计工作，对各种资料的改进、补充须附说明。

　　8、资料管理人员做到规范化整理立卷，由档案部门集中统一管理，有关部门借阅须按规定办理登记手续，发现短缺及时查找。

　　9、资料保管必须切实做好防盗、防潮、防虫、防霉等保护工作，确保资料完好无损。

篇5:学校会计电算化制度

　　学校会计电算化制度(三)

　　1、开展会计电算化工作，促进会计基础工作规范化，提高会计工作质量和工作效率。

　　2、财务人员加强电算化知识培训，积极钻研电算化业务。

　　3、配备的会计软件应达到财政部《会计核算软件基本功能规范》的要求，满足学校实际工作需要。

　　4、应充分利用现有数据进行会计分析与预测。

　　5、采用电子计算机编制书面会计凭证、帐簿、报表应符合国家统一会计制度的要求，字迹清晰，作为会计档案保存。

　　6、记账凭证、总分类账、现金日记账、银行存款日记帐要按照有关财政、税务、审计等部门要求及时打印输出。

　　7、明确规定上机操作人员对会计软件的操作，对操作密码加强管理。

　　8、电算化会计档案做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要会计档案准备双份，存放在两个不同的地点。

借款报销制度