商务酒店财务借款及核销管理办法

商务酒店财务借款及核销管理办法

　　第一条. 借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交孙总经理批准签字后，到财务部领款。

　　第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。

　　第三条.报销票据要提供合法报销单据(特殊情况除外)。

　　第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。

　　第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。

　　第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。

　　第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。

gather：www.daizuoa.com-爱拾贝篇2:学院财务印章使用与保管制度

　　建工学院财务印章使用与保管制度

　　为了加强财务处印章的管理，减少经济交往中发生的风险，明确责任，根据财政部《会计基础工作规范》的要求。现制定财务印章保管、使用制度，请认真执行。

一、开户银行备案预留的印鉴的使用与保管

财务专用章

　　财务专用章的使用范围：主要用于在银行开户、办理日常会计收、付款业务以及与资金有关的票据，包括缴款书、收款收据、现金支票、转账支票、资金汇兑业务等。在需要使用财务专用章时，主管会计应认真审核经济业务内容，然后才能加盖此章。

　　财务专用章由财务处长授权的主管会计来管理。因保管不善、用于非正常业务或随意加盖等原因，给学院造成损失的，由保管人员承担相应的经济责任。

其他印章（含个人名章）

　　在开户银行预留的财务处长名章、现金收讫章、现金付讫章均由出纳员来保管。

　　现金收(付)讫章是用于现金收、付行为完成后在现金收(付)凭证上加盖的专用章，以避免重收、重付或漏收、漏付。

　　转讫章由财务处长授权主管会计来管理，主要用于办理转账业务。

　　收费专用章由负责收费业务的人员来管理，主要用于办理学生收费业务时在《收费缴款书》等收费票据上加盖，以证明款项已收妥、交费过程已经完成、收费票据产生效力。

　　在开户银行预留的财务处长名章，主要是和财务专用章一起用于办理银行结算业务，另外在财务会计报告、账簿等会计资料上也需要加盖此章。因滥用此章造成不良后果的，由保管人员负责。

二、财务处行政章的使用与保管

　　财务处行政章主要用于财务处发文，以及代表财务处办理一些不涉及资金的对外交往与联系事宜，如办理会计证、会计人员档案、内部证明材料等。

　　该印章由财务处长保管，加盖此章要进行登记，并承担因保管不善、用于非正常业务或随意加盖等而给学院造成损失的责任。

篇3:建工学院会计档案管理办法

　　建工学院会计档案管理办法

　　为了加强我院会计档案的管理，确保财务信息安全和完整，特制定本办法，请认真执行。

　　一、数据资料管理与保管

　　计算机内数据文件及其备份和作为会计档案资料打印输出的各种凭证、账册、报表，应按有关财会制度使用、保管。

　　⒈现金、银行存款日记帐的输出及保管。

　　现金、银行存款收付业务要做到日清月结。现金、银行存款记帐凭证一律由出纳员加盖个人印章并在所附原始凭证加盖现金收(付)讫和转账讫。当日工作结束后打印出现金、银行存款日记帐页，由出纳人员核对现金库存，相符后出纳员及主管负责人在账页上盖章，银行存款每月要由非出纳人员编制银行存款余额调节表，经主管负责人审核无误后，由出纳和主管负责人签字盖章，按月编页码装订成册，加盖封印。年终将各月现金日记帐按规定顺序装订成册，加盖封印妥善保管。

　　⒉记帐凭证的保管

　　记帐凭证主要是指机制凭证，经审核制单人员审核原始凭证无误后输入计算机，并加盖会计主管、记账员(输入)、出纳员、制单审核人名章及经办人(领、交款人)签字确认。当日工作结束，记帐凭证需经复核人员稽核无误盖章后，连同科目汇总表一起按规定装订成册，妥善保管。

　　⒊科目汇总表、账户余额表、账簿打印时间

　　⑴现金及银行存款日记帐每天打印。

　　⑵银行存款余额调节表每月由非出纳人员编制一次。

　　⑶总分类账、各明细科目余额表每月打印一次。

　　⑷记帐凭证(包括现金、银行存款、转账凭证)的科目汇总表每日打印一次，并同该日记帐凭证一起装订。

　　⑸会计报表、计算表、分析表，按管理要求和时间打印输出，经财务负责人审核无误后签字生效。

　　⒋其他

　　由机器打印输出的会计档案发生缺损时，必须补充打印，并要求操作人员和财务主管在打印输出的账页上签字盖章。

　　二、数据备份管理

　　⒈由于会计核算数据的重要性，当日数据必须当日进行备份。

　　⒉在日常工作中，准备三套软盘循环使用，每张软盘采取隔日备份的方法，以避免意外和人为错误造成对工作的干扰。

　　⒊需要做备份的包括系统设置文件、科目代码文件、期初余额文件、本月账务文件、报表文件及其他核算子系统的数据文件。

　　⒋计算机内凭证及总分类账、明细分类账、报表等，按月做两套软盘备份，或在两台以上计算机中备份，备份软盘应交会计档案保管人员分别放置不同地方妥善保管，并注意防火、防磁、防潮、防尘。

　　三、会计档案管理

　　财务处会计档案的管理由财务处长指定专人负责，并建立档案登记清册，详细记录会计档案的存档、借阅、移交等相关事项。

　　⒈会计档案存档必须办理相关手续，打印输出的凭证帐册、报表，必须有会计主管的签章才能存档保管。

　　⒉为保证备份数据的安全，备份软盘必须贴上保护标签，装入磁盘盒，存放在安全、洁净、防热、防潮、防磁的场所。

　　⒊由打印输出的凭证、帐册、报表等书面形式的会计档案，按照《会计档案管理办法》规定的保管期限和方式管理。

　　⒋随计算机配置而来的操作系统、各类应用程序软件以及购买的商品化会计核算系统软件和以上软件的备份磁盘，作为会计档案按规定保管。

　　⒌各类会计档案的查询、借阅，必须经过会计主管审批同意并签章，填写档案借阅登记清册。如果对备份磁盘的操作可能危及该盘的完整性，应制作该备份磁盘的复制件，使用复制件进行操作。

　　⒍必须加强会计档案的保密工作，任何人如有伪造、非法涂改变更、故意毁损数据文件、账册、备份磁盘等行为，将受到行政处分，情节严重者，将追究其法律责任。

　　⒎会计档案由财务处移交给学院档案室后，其管理办法按照《学院档案管理制度》的有关规定执行。

篇4:财务处文明行政公约

　　学院财务处文明行政公约(2)

　　诚信为本，操守为重，遵循准则，不做假账，树立良好的职业品质。

　　礼貌待人，文明用语，宣传制度，耐心解释，遵守会计人员职业道德。

　　遵守纪律，履行职责，严格考勤，照章办事，上班不做与工作无关的事情。

　　加强学习，强化素质，熟悉岗位，一专多能，提高工作效率。

　　业务公开，工作透明，廉洁自律，勤俭节约，接受广大师生监督。

　　顾全大局，突出重点，责任分明，保守秘密，不私自泄露学校的重要经济信息。

　　尽职尽责，兢兢业业，团结协作，服务一流，热情提供会计咨询。

　　爱护公物，环境清洁，摆放整齐，严禁吸烟，保持环境优美。

篇5:学院财务处总稽核岗岗位职责

　　学院财务处总稽核岗岗位职责：

　　一、熟悉掌握会计制度，掌握国家财经方面各项方针、政策、法规及单位内部财务会计制度和有关规定。

　　二、稽核工作的范围包括学校财务会计核算工作和后勤集团的会计核算工作。

　　三、稽核的工作内容：

　　1、审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合现行法律、法规、规章制度的规定，对审核中发现的问题，及时予以纠正。

　　2、审核会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其它会计资料的内容是否真实、完整，计算是否正确，手续是否齐全，是否符合有关法律、法规、规章制度的规定。

　　3、审核各项财产物资的增减变动和储存情况，并与账面记录进行核对，确认账面是否相符。不符时，应声明账面不符的原因，并提出改进的措施。

　　4、根据上级的规定和要求，审查校内各单位预算指标计划，各项收支标准是否正确，计划是否切实可行，规定是否合理。根据学校财务收支计划和财务会计制度，审核各项收支，对计划外或不符合规定的收支，及时向领导汇报，采取措施，进行处理。

　　5、稽核原始凭证中，经济业务是否真实可靠，业务用章是否齐全，批准人、经手人、验收人是否签字盖章，会计审核人是否加盖自己的印章。

　　6、稽核记账凭证中是否根据原始凭证来编制记账凭证。记账凭证摘要是否准确;数字是否与原始凭证中的数字相符;会计分录是否符合规定的要求;科目使用是否正确;编制记账凭单是否加盖经办人的印章。对于准确无误的会计凭证，出纳员才能作为资金收支的依据，凡情况不实，数字错误，手续不完备的会计凭证，稽核人员有权对有关科室及经办人提出质疑，要求更正。

　　7、稽核出纳对现金的有关规定是否执行，有无白条抵库、已收未入账、已付未了账的现象。稽核现金日记账中记载的经济业务是否真实可靠，数字是否与会计凭证中的数字相符，库存现金是否超过限额，结账时账款是否相符。

　　8、对银行存款的稽核主要是稽核现金支票、转账支票的号码是否按顺序排列，是否有缺号或跑跳号的现象，有无违纪使用支票现象和出借银行账号现象，出纳人员每月是否编制银行存款资金余额调整表等。

　　9、稽核经费往来明细账，是否及时清理往来款项。比如：暂付款中是否有长年累计拖欠的情况等。

　　10、稽核总账与各明细分类账户金额是否相符，各种会计报表的数据与会计账簿中的数据是否衔接，勾稽关系是否妥当。

　　11、稽核会计资料中是否有巧立名目，套购逃避政府采购审批程序的情况。

　　12、对编制预算的各种会计数据及预算的真实性、合法性、合理性、客观性进行审核。

　　13、协助处长抓好会计基础规范化工作。

　　14、学校交办的其他临时性工作。

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