会计员(应收、应付/材料核算)职务说明书

　　浙江XX制药股份有限公司

　　职务说明书

　　职务名称：会计员(应收、应付/材料核算)职务级别 ：职务编号：

　　工作部门：财务部 上级主管：经理 撰写日期：20**.9.18

　　撰写人：ZZ 部门审核： 人力资源部批准：

　　一.职务目标：

　　岗位设立目的，职权范围和主要内容。

　　为公司领导及相关部门提供与销售有关的各项财务数据。依据国家企业财政法规及公司内部会计管理制度履行职责。进行销售帐务处理，核对产品发货、回笼数据，根据规定计提销售费用，编制产品销售利润表、产品销售分析表、主要财务指标月报表等报表。

　　二.主要职责

　　按照由主到次顺序书写，列举主要工作内容，用关键动词表述所担负责任。

　　1、及时准确地编制产品销售利润表等，提供有关信息。

　　2、审核发货通知单等票据，处理销售帐务。

　　3、传递、反馈货款回笼数据，保证销售信息准确及时。

　　4、定期或不定期与仓库对帐，确保帐务数据正确完整，保全公司财产。

　　5、根据规定计提销售费用，研究开发费，保证费用分配的合理有序。

　　6、及时与销售公司联系工作，沟通有关信息。

　　三.职位要素;

　　1.知识结构

　　描述完成此项工作所需的相关知识，与之相关的理论，术语，概念，原则，规程，技术等理解力的要求，描述专业、学历要求，专业岗位培训，自我进修以及工作实践经验、年限的要求。

　　1、大专以上财务或相关学历;

　　2、1年以上财务、会计工作经验。

　　3、熟练掌握会计制度、财务管理知识。

　　4、熟练掌握计算机的操作技能，会使用办公软件尤其是财务软件。

　　5、具备会计从业资格证书及初级会计资格证书。

　　2.复杂程度

　　从工作本身的性质、任务的多样性、获得指导与帮助的可能性、工作的范围以及时效性等几方面考虑，描述此项工作对于一个受过全面培训或已可称为合格的员工来说，其难易程度。

　　1、根据自己的知识协调与仓库、商务部的工作，保证工作进展顺利，发生的数据正确。

　　2、加强财务知识的学习，分析在日常工作中可能出现的问题及时进行弥补和更正。

　　3、加强与销售公司的工作关系，及时沟通信息。

　　3.责任范围

　　( 1) 工作的自由度：

　　从以下几方面说明该工作的自由度：内部的书面指示，规程，政策以及外部法律，法规对之的束缚力;完成该项工作的时间要求，任务的多样化以及所需的主动能动性。

　　1、在公司遵守内部会计管理制度、人事制度。

　　2、在公司外部遵守国家财税、财政法律法规，依法办事。

　　( 2) 范围：

　　描述工作直接影响的最大范围：科室、部门或工作单位，生产线、车间或公司。

　　本职工作的履行将直接影响本公司销售款项信息的正确性、及时性;

　　影响到公司领导的决策的质量;

　　影响到往来单位帐务核对及本单位成本费用分配计入的正确合理性。

　　4.人际关系

　　描述完成此项工作需与公司内外其他人的联系的工作要求。注意从简单的信息交换到复杂的讨论和谈判的关系的排列。描述具体联系的机构和对象，相互关系的重要性和频率，以及对公司的潜在影响。

　　1、在公司内部与总经办、天然公司、商务部、仓库、档案室、医务室有关人员有业务关系。

　　2、在外部与销售公司进行工作联系，与有关部门处理好公共关系。

　　5.实施管理

　　(1)人员管理：

　　描述直接和间接管理着的员工的层次和数量，在提供指导和控制功能中的角色。

　　无。

　　(2) 职能监督

　　描述对机构的组织、决策、指导功能。包括水平、类型、管理多样性，个人决定人、财、物权限。

　　1、负责销售费用、研究开发费的提取。

　　2、负责天然公司销售提成的复核。

　　6.操作技能

　　(1)技能水平

　　描述完成此项工作对于手臂，手，手指的灵活性、精确性、速度和协调性的要求。 包括活动和需要培训的性质。操作技能对于此项工作重要程度如何?

　　熟练使用计算机、计算器、算盘等计算及分析工具。此项工作对于手臂、手、手指的灵活性、精确

　　性、速度和协调的要求较高，它会影响到工作的质量和工作效率，尤其是影响到数据的正确性。

　　(2)应用程度

　　描述每日应用操作技能的时间有多少?

　　平均每天操作计算机、计算器7小时左右

　　7.集中视力

　　描述所要求集中视力的程度。考虑可能因阅读，测量仪器，标尺度，查疵点等长时间用眼和集中视力而引起的眼睛紧张和疲劳。每日需集中视力的时间有多少?

　　每日需要处理大量的数据和文字，极易引起眼睛疲劳和紧张，整个工作时间都必须集中视力，近8小时。

　　8.体力消耗

　　描述完成此项工作所需的能力和努力的总和由于完成工作所产生的紧张和不适。指出被移动物体的重量，工作的重复性，进行的速度，走，站，举，拉，推，运送，上升等的程度。

　　体力消耗较少。

　　9.工作环境

　　(1)工作条件

　　描述完成工作时环境引起的身体的不适。使一个身体(能力和灵敏性)正常的人感觉不舒服和讨厌的环境程度如何?

　　除因集中视力贯穿于整个工作时间，引起眼睛紧张和疲劳外，无其它明显不适。

　　(2)夜行。 通常每月有几个晚上因工作需要出差不在家。

　　无

Editor：爱拾贝 www.daizuoa.com篇2:制药公司经理助理职务说明书

　　浙江XX制药股份有限公司

　　职务说明书

　　职务名称：经理助理 职务级别 ： 职务编号：

　　工作部门：财务部 上级主管：财务部经理 撰写日期：20**.9.18

　　撰写人：ZZ 部门审核： 人力资源部批准：

　　一.职务目标：

　　岗位设立目的，职权范围和主要内容。

　　为公司会计核算、成本管理、费用控制、建立核算程序及体系，根据国家有关政策法规，实施会计核算，会计监督和财务管理，在财务经理领导下，组织会计核算、会计监督，并进行成本管理、内部稽核及财务收支预算管理。

　　二.主要职责

　　按照由主到次顺序书写，列举主要工作内容，用关键动词表述所担负责任。

　　1、主持公司会计核算工作，财务报表的复核，编报。

　　2、负责实施成本管理，内容稽核，财务收支预算的执行、分析。

　　3、负责公司会计记帐凭证的审核，电算化数据的入帐、备份。

　　4、指导本部门及各子公司的会计核算。

　　三.职位要素;

　　1.知识结构

　　描述完成此项工作所需的相关知识，与之相关的理论，术语，概念，原则，规程，技术等理解力的要求，描述专业、学历要求，专业岗位培训，自我进修以及工作实践经验、年限的要求。

　　1、具有大专以上学历，财务会计相关专业，会计中级职称。

　　2、从事财务、会计工作二年以上。

　　3、熟悉国家财政、税务法规、会计法、企业会计制度等相关政策。

　　4、熟练操作计算机和会计电算化软件。

　　2.复杂程度

　　从工作本身的性质、任务的多样性、获得指导与帮助的可能性、工作的范围以及时效性等几方面考虑，描述此项工作对于一个受过全面培训或已可称为合格的员工来说，其难易程度。

　　1、根据企业会计制度，遵循会计法、财政、税务法规，积极开展会计核算。

　　2、按照公司要求及时、完整地出具各种会计报表、财务分析报告。

　　3、积极做到费用开支合理，会计核算合法、合规，接受内、外审计。

　　3.责任范围

　　( 1) 工作的自由度：

　　从以下几方面说明该工作的自由度：内部的书面指示，规程，政策以及外部法律，法规对之的束缚力;完成该项工作的时间要求，任务的多样化以及所需的主动能动性。

　　1、外部：遵守国家有关政策、法规、制度。

　　2、内部：遵守企业内部管理制度。

　　3、熟练运用国家财政、税务法规，熟悉会计准则、会计制度，掌握公司各项财务开支标准。

　　4、具有判断影响公司成本、费用、利润因素的能力，并能主动提出降本增效的建议。

　　5、熟悉公司整个会计核算程序，费用开支范围，具有严格控制费用的能力。

　　6、具有辅导下属、提高专业技术的能力。

　　( 2) 范围：

　　描述工作直接影响的最大范围：科室、部门或工作单位，生产线、车间或全公司。

　　本岗位的履行会直接影响的最大范围：与财务成本、费用控制相联系的各职能部门、分厂。

　　4.人际关系

　　描述完成此项工作需与公司内外其他人的联系的工作要求。注意从简单的信息交换到复杂的讨论和谈判的关系的排列。描述具体联系的机构和对象，相互关系的重要性和频率，以及对公司的潜在影响。

　　对外是下属子公司的会计机构的负责人及有关会计人员的业务联系，关系处理的好坏，直接影响到公司会计信息的质量及对子公司财务管理工作的开展;

　　对内基本与各部门都有联系，主要联系部门为物控、总经办、制造部、生产分厂等之间的会计业务联系，如不能及时完成联系工作，将影响会计资料的索取及延误公司领导取得会计信息的及时性。

　　5.实施管理

　　(1)人员管理：

　　描述直接和间接管理着的员工的层次和数量，在提供指导和控制功能中的角色。

　　直接管理成本会计、费用会计、材料会计、销售应收帐款会计、固定资产纳税申报会计、报表、稽核会计、银行出纳等九人相关业务;

　　间接监控下属子公司有关会计人员及业务。

　　(2); 职能监督

　　描述对机构的组织、决策、指导功能。包括水平、类型、管理多样性，个人决定人、财、物权限。

　　1、组织公司会计核算，指导会计人员进行业务处理。

　　2、审计凭证的合理性、合法性、保证会计核算的质量。

　　3、监督财务收支，反映经营成果及财务状况。

　　6.操作技能

　　(1)技能水平

　　描述完成此项工作对于手臂，手，手指的灵活性、精确性、速度和协调性的要求。 包括活动和需要培训的性质。操作技能对于此项工作重要程度如何?

　　1、完成此项工作的上机操作对手臂、手、手指必须具有一定的灵活性、较快的速度和协调性。

　　2、熟练操作财务软件需要接受软件公司的专业培训。

　　3、熟练操作财务软件对完成此项工作及其重要。

　　(2)应用程度

　　描述每日应用操作技能的时间有多少?

　　每天操作计算机(财务软件)约4小时。

　　7.集中视力

　　描述所要求集中视力的程度。考虑可能因阅读，测量仪器，标尺度，查疵点等长时间用眼和集中视力而引起的眼睛紧张和疲劳。每日需集中视力的时间有多少?

　　1、月末、月初的损益核算，报表复核，视力集中程度较高，一般每日超出6小时。

　　2、平时审核会计记帐凭证每日约4小时。

　　8.体力消耗

　　描述完成此项工作所需的能力和努力的总和由于完成工作所产生的紧张和不适。指出被移动物体的重量，工作的重复性，进行的速度，走，站，举，拉，推，运送，上升等的程度。

　　本岗位无明显的体力消耗。

　　9.工作环境

　　(1)工作条件

　　描述完成工作时环境引起的身体的不适。使一个身体(能力和灵敏性)正常的人感觉不舒服和讨厌的环境程度如何?

　　内部工作条件尚可，无明显不适感觉。

　　(2)夜行。 通常每月有几个晚上因工作需要出差不在家。

　　每年出差2-3次，约10天左右。

篇3:会计员(债权债务/报表、稽核)职务说明书

　　浙江XX制药股份有限公司

　　职务说明书

　　职务名称：会计员(债权债务/报表、稽核) 职务级别 ：职务编号：

　　工作部门：财务部上级主管：经理撰写日期：20**.9.18

　　撰写人：ZZ 部门审核： 人力资源部批准：

　　一.职务目标：

　　岗位设立目的，职权范围和主要内容。

　　为准确提供会计信息，有助于公司领导进行合理决策，有助于强化内部管理，维护企业利益，避免不必要 的坏账损失。必须真实准确及时编制相应会计报表。按照内控制度，稽核费用报销凭证，核算处理本单位发生的往来款项。

　　二.主要职责

　　按照由主到次顺序书写，列举主要工作内容，用关键动词表述所担负责任。

　　1、准确及时编制本部和合并会计报表，做到内容完整、数字真实、计算准确，不得漏报或者任意取舍。

　　2、按照相关制度、开支标准，审核报销凭证，对不真实、不规范、不合理事项进行事前监督，并将有关事项及时反馈领导。

　　3、及时整理各种往来款项的结算情况，每月根据月末余额通知配合有关部门及时清理，并按照要求提供清理结果。

　　三.职位要素;

　　1.知识结构

　　描述完成此项工作所需的相关知识，与之相关的理论，术语，概念，原则，规程，技术等理解力的要求，描述专业、学历要求，专业岗位培训，自我进修以及工作实践经验、年限的要求。

　　1、大专以上财务或相关学历;

　　2、1年以上财务、会计工作经验。

　　3、熟练掌握会计制度、财务管理知识。

　　4、熟练掌握计算机的操作技能，会使用办公软件尤其是财务软件。

　　5、具备会计从业资格证书及初级会计资格证书。

　　2.复杂程度

　　从工作本身的性质、任务的多样性、获得指导与帮助的可能性、工作的范围以及时效性等几方面考虑，描述此项工作对于一个受过全面培训或已可称为合格的员工来说，其难易程度。

　　需经常与子公司进行沟通，了解子公司在实际会计核算工作中需协调问题和业务难点，以便统一财会 政策，真实反映企业财务信息。

　　3.责任范围

　　( 1) 工作的自由度：

　　从以下几方面说明该工作的自由度：内部的书面指示，规程，政策以及外部法律，法规对之的束缚力;完成该项工作的时间要求，任务的多样化以及所需的主动能动性。

　　1、遵守国家各项财经法规和企业内部控制制度、稽核制度等。

　　2、主动协调子公司和相关部门的工作。

　　( 2) 范围：

　　描述工作直接影响的最大范围：科室、部门或工作单位，生产线、车间或全公司。

　　1、本岗位履行会直接影响到公司各部门费用开支的真实性、合法性。

　　2、影响公司盈利结果数据的准确性。

　　4.人际关系

　　描述完成此项工作需与公司内外其他人的联系的工作要求。注意从简单的信息交换到复杂的讨论和谈判的关系的排列。描述具体联系的机构和对象，相互关系的重要性和频率，以及对公司的潜在影响。

　　1、在公司内部经常与涉及到费用报销、暂付、暂借款部门有业务联系。

　　2、在公司外部需经常与子公司进行沟通，经常与有往来款项单位进行往来款项的核对。

　　5.实施管理

　　(1)人员管理：

　　描述直接和间接管理着的员工的层次和数量，在提供指导和控制功能中的角色。

　　无

　　(2) 职能监督

　　描述对机构的组织、决策、指导功能。包括水平、类型、管理多样性，个人决定人、财、物权限。

　　1、根据企业内控制度，有对费用开支稽核、监督的权限。

　　2、根据股份公司合并报表规定，对本级及子公司进行规范合并的权限。

　　6.操作技能

　　(1)技能水平

　　描述完成此项工作对于手臂，手，手指的灵活性、精确性、速度和协调性的要求。 包括活动和需要培训的性质。操作技能对于此项工作重要程度如何?

　　熟练操作计算机，尤其是掌握财务软件处理系统。财务工作的准确性、及时性，高效率完全依靠此技能。

　　(2)应用程度

　　描述每日应用操作技能的时间有多少?

　　每日平均运用计算机4小时

　　7.集中视力

　　描述所要求集中视力的程度。考虑可能因阅读，测量仪器，标尺度，查疵点等长时间用眼和集中视力而引起的眼睛紧张和疲劳。每日需集中视力的时间有多少?

　　每日集中视力近6小时。

　　8.体力消耗

　　描述完成此项工作所需的能力和努力的总和由于完成工作所产生的紧张和不适。指出被移动物体的重量，工作的重复性，进行的速度，走，站，举，拉，推，运送，上升等的程度。

　　体力消耗较少。

　　9.工作环境

　　(1)工作条件

　　描述完成工作时环境引起的身体的不适。使一个身体(能力和灵敏性)正常的人感觉不舒服和讨厌的环境程度如何?

　　长时间使用计算机会带来眼睛的不适，无其它明显不适感。

　　(2)夜行。 通常每月有几个晚上因工作需要出差不在家。

　　一般不出差。

篇4:公司内部银行核算管理制度

　　公司内部银行核算管理制度范本

　　1.目的：为了加强资金管理，加速资金周转，公司成立内部银行以统一管理全公司的货币资金。为搞好内部银行的核算工作，特制定本办法。

　　2.适用范围：本规定适用于公司及分子公司之间的资金结算。

　　3.内部银行的职能

　　3.1内部银行是公司财务工作的重要组成部分，是公司货币资金管理中心和收付中心。内部银行外对公司的开户银行：负责办理银行借款、还款手续，银行存款的收付和现金的收付等工作;内部银行内对各分公司、医药公司和控股子公司：各分公司、医药公司和控股子公司在内部银行开立一个内部借款或内部存款帐户，所有对外款项的收付和内部单位之间款项往来均通过内部银行结算。

　　3.2内部银行引入银行的机制进行资金管理，考核内部各单位的资金使用规模和是否按规定用途使用资金。月末按“应收内部借款”余额积数计收各单位借款利息、按“应付内部存款”余额积数计付各单位存款利息(利息率参考银行同档次利率并结合公司实际确定)(计收利息暂缓执行)。

　　3.3与内部银行在同城的分支机构未经许可不得在银行开户，异地的分支机构经公司领导批准后可在其当地开立一个一般存款帐户。

　　4.会计凭证使用及流转

　　内部银行使用的会计凭证除银行的凭证外，内部使用“付款凭证”“收款凭证”“转帐凭证”(格式附后)。其使用方法如下：

　　4.1付款凭证：一式两联，第一联内部银行记帐，第二联付款单位记帐。该凭证核算公司通过银行转帐和现金支付的付款业务，由付款单位填制。付款单位必须在凭证上填写款项用途及金额，收款单位名称、开户银行及帐号等内容，并连同经有关领导批准的付款依据送内部银行审核无误后付款。

　　4.2收款凭证：一式两联，第一联内部银行记帐、第二联收款单位记帐。该凭证核算公司的银行转帐收款和现金收款业务，一般由内部银行填制，也可由收款单位填制。内部银行或收款单位收到银行的收款通知、其它单位或个人交来的现金时填制收款凭证，并在凭证上须填明款项来源、付款或交款单位名称和金额等内容。

　　4.3转帐凭证：一式三联，第一联内部银行记帐、第二联付款单位记帐、第三联收款单位记帐。该凭证核算公司内部各单位之间的往来款项业务，不涉及银行存款、现金的结算。该凭证由划帐的一方填制，可以是收款单位，也可以是付款单位。凭证上须填明经济业务的内容，并附送有效原始凭证等资料。

　　4.4银行收、付凭单等原始凭证一律留内部银行附记帐凭证，以便查对。

　　5.结帐、对帐、报表

　　5.1内部银行每日的凭证必须在次日上午12点以前入帐，并结出当日各单位内部借款、存款余额。月末结帐后打出明细帐一式两份，一份交各单位核对帐目、一份留内部银行装订成册备查。各单位核对帐时如发现有误，应及时与内部银行联系，找出差异并调整帐务，以保证帐帐相符。各单位月末如有未达帐项的，要编制未达帐调节表。

　　5.2内部银行月末结帐时，要打印出银行存款日记帐与银行对帐单核对，编制未达帐调节表，以保证帐实相符。在规定时间内，内部银行要向公司总部报送资产负债表。公司汇总报表时将“应付内部存款”“内部借款”与“应收内部借款”“内部存款”抵消，抵扣后有余额的，是借方余额计入“其它应收款”科目，是贷方余额的计入“其它应付款”科目。

　　6.会计科目及帐务处理

　　6.1各子、分公司在内部银行开立一个存贷合一的结算帐户，增设“内部借款”或“内部存款”科目进行核算。

　　6.2子、分公司帐务处理

　　子、分公司付款时：借：XXXX(资产、费用类科目)

　　贷：内部借款(或内部存款)

　　子、分公司收款时：借：内部借款(或内部存款)

　　贷：应收帐款等

　　子、分公司内部转帐时：借或贷：内部借款(或内部存款)

　　贷或借：XXXX有关科目

　　6.3内部银行的帐务处理：

　　增设“应收内部借款”“应付内部存款”科目核算。对一个核算单位只开设一个结算帐户，根据其原内部往来科目余额的性质确定其是借款帐户还是存款帐户。

　　付款时：借：应收内部借款(或应付内部存款)—X公司

　　贷：银行存款(或现金)

　　收款时：借：银行存款(或现金)

　　贷：应收内部借款(或应付内部存款)

　　内部转帐时：借;应收内部借款(或应付内部存款)—甲公司

　　贷：应收内部借款(或应付内部存款)—乙公司

　　7.附则：

　　7.1本制度由公司财务部负责解释。

　　7.2本制度施行后，凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止。

　　7.3本制度经总经理批准后自颁布之日起执行。修改时亦同。

篇5:公司会计核算科职责

　　公司会计核算科职责范本

　　直接上级：财务部经理;

　　下属部门：固定资产核算岗位，材料核算岗位，工资核算岗位，成本费用核算岗位，无形资产和递延资产。

　　部门性质：会计成本费用核算，成本管理;

　　管理权限：受财务部部长委托，行使对财务部的成本费用核算整过程的核算和监督管理;

　　管理职能;严格按照成本核算办法规定，正确归集，分配生产费用，计算产品成本，编制成本费用报表，进行成本费用的分析和考核，对所承担的工作负责。

　　具备条件：1。坚持原则，廉洁奉公;

　　2.具有会计专业技术资格;

　　3.主要一个单位或者单位内一个重要方面的财务工作时间不少于二年;

　　4.熟悉国家的财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握本行业业务管理的有关知识;

　　5.有较强的组织能力;

　　6.身体状况能够适应本职工要求。

　　职业道德：1。敬业爱岗;

　　2.热爱本职工作;

　　3.依法办事;

　　4.客观公正;

　　5.搞好服务;

　　6.保守秘密;

　　主要职责：

　　1.服从财务部部长对会计核算工作的要求和指导，一切工作在财务部部长的指导下展开，一切管理行为向财务部部长负责;

　　2.每年根据公司制订方针、计划及目标，确定成本控制目标，层层落实分解到各生产车间及班组，并组织推动并督促检查各车间班组做好成本核算工作，做到人人动脑筋，个个算成本，保证完成和超额完成成本计划，保证公司总目标的实现。

　　3制订和组织执行全公司的成本管理制度，进行成本预测，编制成本预算;加强成本控制，核算产品成本;编制成本费用报表，检查考核综合分析公司成本计划的完成情况及增产节约经济效果，组织和指导各车间开展成本管理工作，总结推广先进经验。并协助有关部门建立在产品台账和半产品成品登记簿，在产品的内部转移和半产品的出库、入库都要认真登记，对在产品和自制半产品要定期盘点，做到账实相符。采取多种形式开展部门、车间、班组的群众性经济核算，贯彻经济责任制。

　　4.会同劳资部门，严格按照规定掌握使用工资总额，分析工资计划的执行情况，对于违反工资计划，以及按照规定预发，滥发工资及津贴的行为应预以制止，或向财务部部长和有关领导报告。

　　5.审核工资计算表，办理代扣款项，发放工资后，要及时收回;经签名的工资计算表，作为原始凭据入账。

　　6.制订固定资产目录，进行固定资产折旧的分类核算。对列作固定资产管理，按类别和部门列示，一式二份，一份由设备动力科保管，一份由财务部门保管，每月设备动力科应将固定资产的增减数量及保存地点报财务会计核算科，做到账实相符。

　　7.会计核算科组织使用部门，设备动力科每年对固定资产进行清查盘点，发现盈亏要清查原因，在未查明之前不得轻易处理，待查明原因后经法定代表人批准，进行账务处理。

　　8.拟定材料管理与核算的实施办法，对于原材料，燃料、包装物等材料的收发，领退和保管，都要制定手续和制度，明确责任。

　　9.认真审核材料供应计划和供贷合同，防止盲目采购，对超计划用款，要经过总经理批准。

　　10.参与库存材料的清查盘点。对盘盈、盘亏和报废的材料要查明原因，分别不同情况经过批准后进行账务处理。

　　11.要经常深入了解材料的储备情况，对于超过正常储备和呆滞积压的材料，要分析原因，提出处理意见，报总经理批准后处理。

　　12.完成领导交办的其他工作

会计员应收核算说明书应付职务